假外資企業(yè)返程投資ODI手續(xù)如何辦理？

關(guān)于返程投資備案和ODI境外投資備案的區(qū)別，可以說(shuō)返程投資備案是國(guó)內(nèi)居民通過(guò)特殊目的公司對(duì)境內(nèi)開(kāi)展的直接投資活動(dòng)所需要的備案，其中涉及到37號(hào)文登記備案等；而ODI境外投資備案是國(guó)內(nèi)企業(yè)通過(guò)設(shè)立、并購(gòu)、參股等方式在境外直接投資，以控制境外企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理權(quán)為核心目的投資行為，這兩種通常會(huì)一起出現(xiàn)在VIE紅籌架構(gòu)中。

返程投資備案

返程投資備案的歷史可以追溯到改革開(kāi)放之初。早期的返程投資表現(xiàn)為貨幣資金的跨境實(shí)際流動(dòng)。而隨著時(shí)代的發(fā)展，特別是境外控股公司的興起，返程投資越來(lái)越多的表現(xiàn)為跨境并購(gòu)。返程投資備案涉及外資使用政策、資本市場(chǎng)發(fā)展、稅收制度改革、資本項(xiàng)目管理等多個(gè)方面，同樣也是這些方面相互作用的結(jié)果。

返程投資基本都涉及到跨境bishui相關(guān)，通常返程投資的過(guò)程會(huì)涉及一層或多層境外殼公司，并伴隨復(fù)雜的關(guān)聯(lián)資本交易，但實(shí)際上相關(guān)資本或股權(quán)的最終控制人仍是境內(nèi)居民，受益的也是境內(nèi)民居。

ODI境外投資備案

ODI境外投資備案只能是以企業(yè)主體來(lái)進(jìn)行備案，我國(guó)境內(nèi)的企業(yè)對(duì)于海外的項(xiàng)目或者是對(duì)于海外子公司進(jìn)行投資，打投資款所需要申請(qǐng)的備案。一般情況下來(lái)講，這樣的企業(yè)必須要經(jīng)過(guò)商委以及發(fā)改委的審批，甚至還有一些涉及到大金額的必須要用到金融局去審批。假如想要注冊(cè)國(guó)企的情況下，必須要通過(guò)國(guó)資委，最主要的文件就是要拿到他們的企業(yè)投資證書。

其實(shí)在很早年之前的時(shí)候，ODI備案也比較簡(jiǎn)單一些，那就是可以去到現(xiàn)場(chǎng)申請(qǐng)。只現(xiàn)在國(guó)家對(duì)于外匯出境的管制讓這件事情變得比較困難了起來(lái)，最主要的原因也比較簡(jiǎn)單一些，其實(shí)就是為了遏制轉(zhuǎn)移資產(chǎn)到海外，才設(shè)置的這種困難。現(xiàn)在的篩選制度非常嚴(yán)格，在此期間也篩掉了很多不真實(shí)的企業(yè)，如今留下來(lái)的全部都是貨真價(jià)實(shí)的對(duì)外投資企業(yè)。

不管是返程投資備案還是ODI境外投資備案，這兩者本質(zhì)上有著區(qū)別，兩者的相關(guān)性卻很高，通常會(huì)一起用到，特別是在VIE紅籌架構(gòu)中，企業(yè)需要辦理ODI境外投資備案，個(gè)人需要辦理返程投資備案，這樣子VIE紅籌架構(gòu)才能順利搭建。