需辦理2044號文備案的外債范圍

　　在需備案的外債范圍中，以下幾種情形需要特別注意：

　　（1）境內外商投資企業舉借外債

　　境內外商投資企業外債（包括債券、商業貸款和股東貸款等）均需辦理備案登記。而在過往項目中，有些地方發改部門會在一些個案咨詢時答復外商投資企業如仍在其投注差所允許的外債額度內借用外債，則無需辦理2044號文項下的備案。原因在于，國家發改委2044號文的目的在于對全國企業發行外債規模進行整體控制與統計，而外商投資企業投注差范圍內的外債額度，已經在政府批準外商投資企業投資總額和注冊資本之時有所考慮和統計，故無需重復統計或考慮此部分額度。

　　（2）境內自然人控制的境外企業發行外債

　　境內自然人控制的境外企業外債，可能也需辦理備案登記。2044號文提到的需備案的外債發行主體僅包括了境內企業及其控制的境外企業或分支機構，但在實踐中，對于境內自然人控制的境外企業發行外債，發改委可能要求辦理外債備案手續。

　　（3）集團整體外債規模管理試點

　　對于一些特定的大型企業，國家發改委可對其試點開展集團及子公司整體外債規模管理。在此種管理模式下，在整體外債規模備案后，集團內子公司在已備案的外債規模內發行外債時，無需再逐筆辦理外債備案。此種模式下，需關注集團向國家發改委提交整體外債規模申請時，是否已將集團內所有子公司納入了擬發行外債主體的范圍，如有一些子公司在集團提交外債規模申請中未被納入擬發行外債主體范圍，則在該子公司后續發行外債時，還需集團與發改委就該筆外債備案的辦理做溝通。

　　二、接收2044號文備案申請的機構

　　目前根據指引的要求，所有2044號文項下要求的外債備案，均需向國家發改委提交申請，具體提交至政務大廳（2號窗口）。此要求不同于以往實踐操作中地方企業先向地方發改委提交外債備案申請，再由地方發改委轉交國家發改委的做法。

　　由于地方企業到國家發改委現場提交備案申請多有不便，外債備案申請也可通過郵寄方式，寄送至國家發改委政務大廳2號窗口。

　　三．外債備案申請的時點

　　2044號文提到的“企業發行外債，須事前向國家發改委申請辦理備案手續”中的“事前”指發行債券前。對中長期貸款類外債，可先簽署有關協議，但需在提款前完成備案。

　　四、外債備案申請內容及格式要求

　　外債備案申請需提交申請報告及發行方案，其中需包括以下內容：

　　（一）發行人

　　基本概況（主要包括名稱、地址、注冊日期、注冊資本、歷史沿革、股東情況、公司治理、組織結構、主要控股子公司）；

　　業務情況（主要包括發行人所在行業現狀和前景、行業地位和競爭優勢，主營業務范圍、經營狀況及發展戰略（含境外業務））；

　　財務情況（主要包括營運能力分析、盈利能力分析、現金**分析和償債能力分析；*近三年境外發債情況和境外債務存量情況，*近三年及*近一期主要財務數據及合并資產負債表）。

（二）外債發行的必要性和可行性分析

　　必要性（主要包括債券發行對企業拓寬融資渠道、降低融資成本、優化資本結構、推動企業業務發展、增強國際化經營能力、以及促進實體經濟發展、產業結構轉型**的重要意義）；

　　可行性（主要包括發行人資格、發債與市場需要、發債資金投向及管理符合有關國家產業政策、外資政策及國家重大戰略規劃和重點領域投資導向，以及風險管控、債務償還的可行性分析）。

　　（三）外債發行方案

　　概要（主要包括：發行人、發行規模、類型、期限、利率、發行方式、發行對象、還本付息、擔保及評級計劃（如有））以及董事會決議；

　　外債資金用途（主要包括：發債資金投向概況，包括項目審批、核準或備案情況、收購合同、意向書簽訂情況及其他等（相關文件可通過附件形式提交）；

　　償債保障措施（從發行人盈利能力、財務狀況、募投項目產生的收益及擔保等各方面分析償債保障措施）。

　　（四）外債發行計劃

　　主要包括發行預期及時間表等。

　　在形式上，申請材料要求一式三份、以企業信頭紙打印，并加蓋公章。

　　5五、外債發行后如何報送發行信息

　　（企業發行外債信息報送表）

　　外債（包括貸款類外債）發行后，需在每期發行結束后10個工作日內，向國家發改委報送發行信息，發行信息直接報送至國家發改委外資司國外貸款處。